Семінар Корпоративне шахрайство. Внесення фрода за фінансовими документами в Москві + Онлайн-трансляція (Вебінар)

1. Розклад актуальних заходів по зв'язаних темах:
2. формат навчання
3. особливості програми
4. Для кого призначений

Дану програму Ви можете замовити тільки в індивідуальному * або корпоративному ** форматі (навчання співробітників однієї компанії).

* Вартість індивідуального очного навчання в Москві і Санкт-Петербурзі від 3 500 рублів за академічну годину (залежить від теми навчання).

Вартість індивідуального навчання в інших містах або в форматі онлайн уточнюйте у менеджерів.

Тривалість індивідуального навчання - мінімум 2 академічні години.

** Вартість корпоративного навчання від 90 000 рублей за 1 день.

Розклад актуальних заходів по зв'язаних темах:

• Короткий опис

• повна програма

• викладачі

Місце проведення

м Москва, бізнес-центр «Вікторія Плаза», вул. Бауманська д. 6, стор. 2, в п'яти хвилинах від м. Бауманська. Всім учасникам надсилається детальна схема проїзду на семінар.
Показати на мапі

Іногороднім клієнтам надається допомога у бронюванні готелю на період проходження навчання.

формат навчання

Документ по закінченні навчання

Сертифікат про участь в семінарі.

особливості програми

На практиці корпоративне, тобто внутрішнє шахрайство ділять на юридичне та неюридичне. Під юридичним шахрайством розуміють дії, де є склад злочину і де можна порушити кримінальну справу. Під неюридичних шахрайством розуміють будь-який обман, заснований на довірі (відкат, конфлікт інтересів, паралельний бізнес, відведення клієнта і т.д.). Це більш широке явище, що зустрічається практично в будь-якій організації. Якщо Ви вважаєте, що у Вашій організації цього немає, значить погано поінформовані. Може йтися тільки про вартість збитку, формах обману і бажанні боротися з цим явищем. Складність боротьби з шахрайством в тому, що немає вичерпного переліку шахрайських операцій, все залежить від розуму і кмітливості шахрая. І виникають труднощі з підтвердженням наміру в діях, а без наміру не можна класифікувати дії як шахрайські. Тому акцент на першому дні семінару буде зроблений на превентивні заходи, що дозволяють запобігти шахрайству.

У методиці Мінфіну Росії і в працях ACFE (Асоціації дипломованих експертів по шахрайству), виділені три категорії корпоративного шахрайства: корупція, привласнення активів і шахрайство зі звітністю підприємства. Другий день буде присвячений розгляду способів виявлення шахрайств (Фродо) з категорії шахрайств з фінансовою звітністю (російський стандарти фінансової звітності), заснованих на застосуванні методології фінансового аналізу даних звітності. Також будуть розглядатися положення міжнародних стандартів звітності МСА240, МСА315, МСА320, введених в дію на території РФ в 2016 р і положення російського ФСАД 5/2010 в аспекті технології виявлення фактів недобросовісних дій.

Для кого призначений

• заступників керівників підприємств з безпеки, директорів з безпеки;
• співробітників фінансових, аудиторських та бухгалтерських організацій;
• начальників і співробітників підрозділів економічної безпеки підприємства;
• співробітників підрозділів внутрішнього контролю та аудиту;
• фахівців з комплаенс контролю;
• корпоративних юристів.

Цей захід відноситься до тем

Модуль 1.

• три складові частини шахрайства - корупція, виведення активів і шахрайство з фінансовими звітами суб'єкта господарювання. Найбільш типові сценарії корпоративного шахрайства з боку найманих працівників;
• положення ФЗ «Про протидію корупції», які є обов'язковими для виконання організаціями, незалежно від форми власності. Методичні рекомендації щодо їх виконання. Основні положення міжнародних актів щодо протидії корупції;
• приблизний перелік дій посадових осіб організації, які можуть кваліфікуватися як корупція з міжнародного і російського законодавства;
• створення внутрішніх документів підприємства щодо попередження корупції. Документи організаційного та операційного рівнів. Антикорупційна політика підприємства;
• методики оцінки бізнес процесів з позиції корупційних ризиків. Складання карти корупційних ризиків в організації. Розробка та впровадження спеціальних антикорупційних процедур;
• застосовувані технології з виведення активів в цивільно-правових відносинах. Повноваження посадових осіб при укладенні договорів. Делегування повноважень. Робота з дорученнями;
• загальний план дій з протидії шахрайства. Попередження, виявлення, розслідування. Визначення посад з шахрайськими ризиками. Організаційно-контрольні і кадрові заходи щодо попередження корпоративного шахрайства;
• створення підрозділу комплаенс (посади комплаенс-менеджер). Підпорядкування, основні права і обов'язки. Взаємодія з ризик-менеджерами, службою внутрішнього контролю і аудиту, і іншими підрозділами;
• організація системи внутрішнього контролю і аудиту як елемент антишахрайська політики організації. Проведення внутрішніх перевірок та розслідувань;
• мінімізація шахрайських ризиків в договірній роботі. Регламентація процедур вибору контрагентів і взаємини з ними. Перевірка контрагентів (Due diligence). Аналіз надійності контрагентів і безпеки комерційних пропозицій. Обчислення аффілірованності в угодах;
• документарний аналіз цивільно-правових відносин підприємства з позиції обчислення ознак корпоративного шахрайства. Ознаки підробки документа. Махінації зі звітними документами;
• організація охорони матеріальних цінностей і пропускного режиму на підприємстві. Обчислення шахрайських схем в процесі інвентаризації активів і матеріальних цінностей;
• ознаки корпоративного шахрайства, які виявляються на основі аналізу поведінки працівників. Поняття симптомів шахрайства, стосовно до людського фактору;
• перевірка працівників, які займають посади з шахрайськими ризиками. Аналіз повноважень та результатів роботи працівника на підприємстві. Бесіди та інтерв'ю. Процедури контролю за персоналом;
• взаємодія підприємства з правоохоронними органами за виявленими фактами корпоративного шахрайства.

Практикум:

• виконання практичного завдання з моделювання шахрайських схем на підприємствах учасників семінару;
• виконання практичного завдання з моделювання шахрайських схем в різних сферах бізнесу.

Модуль 2.

• поняття і склад бухгалтерської (фінансової) звітності згідно з Федеральним законом від 06.12.2011 N 402-ФЗ (ред. від 23.05.2016) «Про бухгалтерський облік»;
• огляд методики Міністерства фінансів РФ № Г13-11 / 2013 «Організація та здійснення економічним суб'єктом внутрішнього контролю здійснюються фактів господарського життя, ведення бухгалтерського обліку та складання бухгалтерської (фінансової) звітності»;
• перекручення і помилки у фінансовій звітності. Практика залучення в процес виявлення перекручень фінансової звітності аудиторів (внутрішніх і незалежних). Огляд основних етапів аудиту фінансової звітності;
• загальний порядок планування аудиту відповідно до МСА (Міжнародного стандарту аудиту) 300 «Планування аудиту фінансової звітності» (введений в дію на території Російської Федерації Наказом Мінфіну Росії від 24.10.2016 N 192н);
• поняття принципу, рівня і порога суттєвості викривлень і помилок по «Міжнародному стандарту аудиту 320« Суттєвість при плануванні та проведенні аудиту »(введений в дію на території РФ наказом Мінфіну Росії від 24.10.2016 N 192н);
• міжнародний стандарт аудиту 240 (введений в дію на території РФ наказом Мінфіну Росії від 24.10.2016 N 192н) щодо обов'язку аудитора щодо несумлінних дій при проведенні аудиту фінансової звітності. Недобросовісні дії і види умисних спотворень. Фактори ризику шахрайства;
• міжнародний стандарт аудиту 315 «Виявлення та оцінка ризиків суттєвого викривлення за допомогою вивчення організації та її оточення» (введений в дію на території РФ наказом Мінфіну Росії від 24.10.2016 N 192н);
• цінність МСА в процесі виявлення шахрайств з фінансовою звітністю;
• положення Федерального стандарту аудиторської діяльності (ФСАД 5/2010) «Обов'язки аудитора з розгляду недобросовісних дій в ході аудиту». (Затверджений Наказом Мінфіну Росії від 17 серпня 2010 р N 90н;
• організація залучення зовнішніх аудиторів. Організація управління службою внутрішнього аудиту в організації. Роль інформаторів-інформаторів;
• аналіз фінансової звітності як спосіб виявлення шахрайств;
• способи впливу схем недобросовісних дій (шахрайств) з фінансовою звітністю на елементи фінансової звітності (по завищення / заниження виручки, завищення / заниження витрат, завищення валюти балансу і т.д.);
• загальні основи методики використання інструментів фінансового аналізу, зокрема, методів оцінки фінансового стану організації з метою виявлення шахрайств з фінансовою звітністю (коефіцієнтний аналіз, горизонтальний аналіз, вертикальний аналіз);
• карта нормативних відхилень фінансових індикаторів М. Бениша. Індикатори шахрайства по М. Бенишу, порядок розрахунку і трактування отриманих результатів;
• метод аналізу розбіжностей динаміки грошових потоків і величини операційного прибутку з використанням даних «Звіту про рух грошових потоків» організації;
• взаємозв'язок між зростанням операційного прибутку і збільшенням величини грошового потоку від операційної діяльності;
• застосування на практиці емпіричного закону Бенфорда (закон першої цифри).

Практикум: розгляд прикладів обставин, що вказують на можливість наявності недобросовісних дій по ФСАД 5/2010.

• Ольхович Тетяна Андріївна

  Кандидат економічних наук, доцент, експерт в області фінансового аналізу.

  Дізнатися більше

  публікації:

  Автор більш ніж п'ятдесяти наукових праць для навчання студентів вузів за спеціальностями:

  • "Економічна безпека",
  • "Менеджмент організації",
  • «Економіка і управління на підприємстві (по галузях)»,
  • «Фінанси і кредит» в МИСиС, МЕСІ, МАМІ, МГПСУ, ЕАОІ, УРАО.

  Автор програм підвищення кваліфікації професорсько-викладацького складу вищих навчальних закладів за тематикою «Управління знаннями в ВУЗі», «Фандрайзинг у ВНЗ».

  
  

• Панкратов Вячеслав Вячеславович

  Спеціаліст в області безпеки бізнесу, полковник юстиції.

  Дізнатися більше

  Сфера професійних інтересів:

  Викладач-консультант з питань корпоративної безпеки, автор і ведучий навчальних програм (MBA, Executive MBA, відкриті семінари, корпоративні заходи, індивідуальні консультації) з проблем безпеки бізнесу в Російській академії народного господарства і державної служби при Президенті Російської Федерації, Державному університеті управління, Всеросійської академії зовнішньої торгівлі, Московської бізнес-школі та інших організаціях, автор книг і методичних посібників з безпеки підприємницької діяч ості. Опубліковані методичні посібники «Практичний посібник з інформаційної безпеки підприємницької діяльності», «Практичні рекомендації з безпеки бізнесу».

  Освіта:

  Закінчив Академію ФСБ.
  Вище військово-політичне училище прикордонних військ КДБ СРСР.

  Досвід роботи:

  Має 28 річний досвід роботи в КДБ СРСР, ФАПСИ, ФСО Росії.

  Корпоративні клієнти:

  ВАТ "Газпром" (корпоративний університет), ВАТ «МТС» (корпоративний університет), ВАТ «Мегафон», ВАТ «Електрокабель», Група компаній Armadillo, Група компаній «Біотек», Група компаній БТБ (Безпечні Технології Бізнесу), Група компаній Белагро , АФК «Система», FM Логістик, Московський заставний банк.

  

Види знижок Розмір знижки * При заповненні заявки на навчання на сайті 6% Одноразово участю двох і більше співробітників в одному заході 7% Програма для постійних клієнтів
У залік йде історія відвідувань починаючи з 01.01.2018 року і діє до 31.12.2019 року 2-5 відвідування будь-якого співробітника компанії
(1-й партнерський рівень) 7% 6-10 відвідування будь-якого співробітника компанії
(2-й партнерський рівень) 10% з 11 відвідування будь-якого співробітника компанії
(3-й партнерський рівень) 15%

* Знижки не підсумовуються.

Артикул: МС10108

Онлайн трансляція:

Уточнюйте у менеджерів

Пн-Пт з 9 до 19 Мск

зараз не працюємо