Страхова премія (страховий внесок) має трьох-Аспектне форму прояви: економічну, юридичну та математичну. Економічний зміст страхової премії проявляється в тому факті, що вона є частиною національного доходу, яка виділяється страхувальником,
головною метою якої є забезпечення гарантування його інтересів на випадок небажаних, а так же несприятливих для нього подій (страхових подій).
В юридичному аспекті страхова премія - це особливе, грошове вираження страхового зобов'язання, всі нюанси якого відображені в страховому договорі.
Математичне зміст поняття страхової премії полягає в тому моменті, що вона набирає форму періодично повторюваного платежу страхувальника страховику. При розгляді змісту страхової калькуляції зазначалося, що при визначенні необхідного індивідуального розміру платежу, повинна враховуватися вся страхова сукупність. Зобов'язання за окремим видом страхування розраховується як середня величина.
У загальному плані систем страхування , Страхова премія (Р) - це середня величина щодо наявної страхової сукупності. Страховий внесок (премія) показує, як і яким чином розподіляється загальний розмір зобов'язань представника страховика на кожну окремо взяту одиницю складової страхової сукупності. Розмір необхідної страхової премії залежить від ряду факторів і перш за все від галузевих і індивідуальних особливостей особистого та майнового страхування.
А. За своїм цільовим призначенням страхові внески набирають таких форм:
- ризикова премія;
- ощадний (накопичується) внесок;
- нетто-премія;
- достатній вклад;
- брутто-премія (тарифна ставка).
Ризикова премія - чиста нетто-премія. Це певна частина страхового внеску в грошовій формі, яка покликана забезпечити покриття ризику, її величина безпосередньо залежить від ступеня ймовірності настання обумовленого в договорі страхового випадку. Ризиковий внесок є функцією від імовірності настання ризику. В особистому страхуванні вона найчастіше залежить від структури розділеної за віком і статтю. У майновому - ризикові премії відносно постійні.
Ощадний вклад (накопичується) - використовується при страхуванні життя. Він повинен в повному обсязі покривати платежі страхувальника після закінчення встановленого терміну страхування. На практиці, умови страхування вимагають, щоб страхова нетто-премія протягом дії договору залишалася незмінною, а краще постійної, а зі зростанням ризику збільшувалася ризикова премія і зменшувалися ощадні, і навпаки.
Нетто-премія - це внесок, який необхідний для покриття страхових платежів за заздалегідь визначений проміжок часу по конкретному виду страхування. Якщо можливе планомірний розвиток ризику, то нетто-премія зазвичай дорівнює ризиковій премії. В умовах мінливого ризику, передбачається гарантійна (для стабілізації ситуації) надбавка. В таких умовах нетто-премія відрізняється від ризикової на величину стабілізаційної надбавки, яка в свою чергу може бути виражена як позитивним так і негативним числом. У майновому страхуванні нетто-премія дорівнює ризиковій премії плюс необхідна стабілізаційна надбавка, а в особистому нетто-премія дорівнює ризиковій премії плюс ощадні внесок. Іноді додають ще стабілізаційну надбавку. Достатній внесок - це необхідна сума нетто-премії і навантаження, які включають до витрат страховика. Цей внесок розглядають як брутто-премію або тарифну страхову ставку.
Брутто премія - це тарифна ставка страховика. Вона дорівнює достатньому вкладу плюс надбавки, що йде на покриття витрат, пов'язаних із превентивними заходами, рекламою, покриттям збиткових видів страхування і т.д .. Кожен додатковий елемент викликає зростання тарифної ставки.
Б. За характером ризиків, що підлягають страхуванню, страхові премії ділять на натуральні і постійні.
Натуральна премія - премія, що покриває ризик за заздалегідь визначений проміжок часу. Вона відповідає фактичному розвитку ризику. На даний проміжок часу дорівнює ризиковій премії. У довгостроковому періоді вона змінюється з щорічною зміною ризику. Наприклад, в договорах страхування життя з ростом тривалості життя зростає натуральна премія. Страховик вивчає тенденції розвитку натуральної премії і з урахуванням цих даних вносить корективи у внутрішню політику страхової компанії.
Постійні (фіксовані) премії - внески, які з плином деякого часу залишаються незмінними. Найчастіше використовуються вони в майновому страхуванні, властиві постійних ризиків, хоча стабільність відносна, оскільки зі зміною технологій змінюються і ризики, і премії.
В. За формою сплати необхідних страхових внесків їх розподіляють так: одноразові; поточні; річні; розстрочені. Одноразова премія сплачується страхувальником страховику за весь період страхування вперед. Поточні страхові премії - частина від загальних зобов'язань суб'єкта страхувальника перед страховиком. Сума поточних внесків більше одноразового внеску. Річний внесок - одноразовий внесок за договорами, що мають річний термін дії. Цей внесок не ділимо. В особистому страхуванні застосовуються як термінові так і довічні річні страхові премії. Розстрочено премія - розділена на частини річна премія (за півріччя, квартал, місяць).
Г. За часом сплати страхових премій їх розподіляють так: авансові; попередні.
Авансові премії - платежі, які необхідно страхувальнику сплатити страховику до настання моменту їх сплати, обумовленого пунктами існуючого договору. Попередня премія - дозволена страховиком повна або ж часткова сплата необхідного внеску до настання терміну сплати, її розглядають як внесок ощадного характеру. На ці премії нараховуються відсотки за вкладами.
З настанням страхового випадку до закінчення прописаного в договорі терміну, страхувальник або спадкоємець отримують в якості винятку крім страхової суми ще й ті необхідні страхові премії, за якими граничний термін сплати ще не настав. У цьому відмінність між авансовими і попередніми преміями.
