Які ознаки фіктивного та умисного банкрутства

  1. визначення
  2. умисне доведення
  3. обман кредиторів

Крім «справжнього» банкрутства існують і інші варіанти - навмисне і фіктивне.

У чому особливості навмисного банкрутства, до яких наслідків воно має і як карається, розповість наша стаття.

визначення

Більшість фірм та ВП ростуть і розвиваються за рахунок кредитів Більшість фірм та ВП ростуть і розвиваються за рахунок кредитів.

Це можуть бути кошти, отримані в банках, неоплачені товари і інше.

Найчастіше на погашення кредитів і оплату рахунків дається якийсь час, після закінчення якого починають нараховуватися пені за прострочення.

Якщо і це не подіяло, кредитор має право подати до суду і визнати боржника банкрутом, тобто особою, нездатним до фінансової діяльності.

Після цього відбувається судовий розгляд, в ході якого Арбітражний суд виносить рішення:

  1. Провести реструктуризацію боргу, тобто переглянути графік платежів і розширити його, щоб компанія змогла все виплатити самостійно.
  2. Продати майно фірми «з молотка», щоб повернути кредитору його кошти.

Також сторони можуть домовитися самостійно і призупинити судовий розгляд.

Варто зазначити: банкрутом можуть бути визнані як компанії та ВП, так і фізичні особи.

Основними завданнями суду є:

  1. Ухвалення найбільш задовольняє сторони (в основному кредитора) рішення.
  2. Відновлення умов, при яких боржник зможе продовжити вести бізнес.

Сьогодні в Росії процедура визнання банкрутства регулюється Федеральним законом 127-ФЗ .

умисне доведення

Незважаючи на те, що для більшості підприємців банкрутство не обіцяє нічого хорошого, деякі навмисне намагаються довести фірму до такого стану і провокують навмисне банкрутство Незважаючи на те, що для більшості підприємців банкрутство не обіцяє нічого хорошого, деякі навмисне намагаються довести фірму до такого стану і провокують навмисне банкрутство.

Воно виражається в прийнятті нарочито-невірних рішень, реалізація яких веде до банкрутства компанії.

Наприклад, прийняття на роботу невідповідних осіб або висновок провальних угод. Це призводить до того, що компанії не вистачає коштів на оплату рахунків і кредитів, і кредитори змушені подати в суд.

Зауваження юриста: про навмисне банкрутство може йти мова тільки якщо фірмі було завдано збитків більш ніж в 250 тисяч рублів.

Для керівника, який зважився на навмисне банкрутство, сенс полягає в можливості відстрочити платежі (нарахування пені на час судових розглядів «заморожується») і можливості заплатити менше або не платити зовсім, якщо суд визнає, що виставляти на торги для покриття боргів нічого.

Ознаки навмисного банкрутства можуть бути виявлені в процесі проведення інвентаризації або аудиторської перевірки. При цьому особлива увага приділяється наступним ситуацій:

При цьому особлива увага приділяється наступним ситуацій:

  1. Спробам боржника приховати наявне у нього майно або рахунки.
  2. Неоплачені кредитні заборгованості.
  3. Переказ грошей або проведення будь-яких фінансових операцій, поки поточні платежі припинені.
  4. Переведення нерухомості або активів фірми в треті руки.
  5. Зайве велике укладення договорів з невідомими фірмами в спробі вивести гроші з підприємства.
  6. Спроба зіпсувати або знищити деякі важливі фінансові документи.

При виявленні подібних ситуацій перевірка повинна провести більш ретельний розбір, що включає в себе вивчення всіх фінансових документів компанії: аудиторських висновків, оцінку бізнесу, все наявні заборгованості, звітності бухгалтерії і т.д.

Це необхідно для виявлення причин виникнення фінансової заборгованості, щоб арбітражний керуючий, що займається цим питанням, зміг прийняти найбільш оптимальне рішення. Відповідальність настає за статтею 196 КК РФ.

Важливо знати: покаранням за навмисне банкрутство є штраф до 300 неоподатковуваних мінімумів доходів громадян або тюремне ув'язнення на термін до 6 років.

обман кредиторів

Фіктивне банкрутство - це   визнання компанії банкрутом   після звернення керівника до суду за відсутності будь-яких причин Фіктивне банкрутство - це визнання компанії банкрутом після звернення керівника до суду за відсутності будь-яких причин.

Тобто, якщо директор фірми вирішить піти від боргів, визнавши себе банкротом, а зекономлені гроші залишити собі, арбітраж буде вважати, що він ввів в оману кредиторів і завдав їм матеріальний збиток.

Основною ознакою фіктивного банкрутства є наявність можливості погасити всі борги, якій боржник не скористався і спробував приховати. Сюди можна віднести прагнення приховати:

  1. Банківські рахунки, на яких лежать великі суми.
  2. Нерухомість і активи фірми, які можна продати і погасити борг.
  3. Позитивне співвідношення фінансових зобов'язань до доходів за конкретний часовий період.

Виявити таке порушення можна тільки після ретельної перевірки і аналізу почалися в фірмі проблем. При подачі документів на визнання фірми банкрутом потрібно ретельно перевірити їх, щоб виключити спробу піти від зобов'язань, забравши собі більшу частину грошей.

Звертаємо увагу: покарання за фіктивне банкрутство представлено штрафом до 100 неоподатковуваних мінімумів доходів громадян, також тюремним ув'язненням до 6 років і штрафом до 800 тисяч.

Навмисне і фіктивне банкрутство є свідоме перекручування фактів заради обману кредиторів та отримання вигоди. Обидва випадки є кримінальним злочином і караються відповідно до статті.

Дивіться відео, в якому фахівець роз'яснює нюанси перевірки підприємства на предмет фіктивного чи навмисного банкрутства: