Останнім часом ринок страхування життя показує досить динамічне зростання, незважаючи на скорочення кредитного страхування. Керівники страховиків відзначають зростання накопичувальних програм і пов'язують з ними серйозні надії, приводячи в приклад західну практику, де обсяги такого ринку незрівнянно більше. Серед потенційних споживачів послуги, які розуміють її особливості, думки різняться. Одні вважають, що накопичувальне страхування - це реальна можливість зберегти і примножити свої накопичення, забезпечивши фінансову захист своїх рідних і близьких. Інші стверджують, що цей вид страхування в нашій країні «не працює» і краще оформити окремо договори банківського вкладу та ризикового страхування життя, що буде і дешевше, і надійніше. Більшість громадян відносяться до страхування життя з недовірою. У багатьох залишилися негативні спогади про таке страхування з часів СРСР і в цілому ступінь довіри до інституту страхування в Росії нижче, ніж до банківського сектору.
Розглянемо основні плюси і мінуси даного виду страхування.
Плюси накопичувального страхування життя
1. Незмінність умов договору
Інформація про стан здоров'я в обов'язковому порядку запитується страховиком при укладенні договору. Очевидно, що чим людина молодша, тим менше у нього проблем зі здоров'ям і тим простіше буде укласти договір страхування життя. Тариф і ризики, від яких здійснюється страхування, будуть визначені при укладенні договору і залишаться незмінними протягом всього терміну, незважаючи на можливу появу будь-яких захворювань. При розрахунку тарифу враховується «середньостатистичний» людина зі схожими вихідними параметрами. Залежно від подальшого стану здоров'я підсумкова вартість ризикової складової договору може бути і вище, і нижче, ніж при щорічному придбанні аналогічних полісів. При укладанні договору на один рік необхідно щорічно підтверджувати наявність або відсутність захворювань. Серйозні захворювання можуть розвиватися тривалий час, і при черговому продовженні поліса необхідно буде відобразити їх в заяві, що може спричинити застосування загороджувального тарифу або вилучення частини ризиків. Замовчування про наявний захворюванні може спричинити відмову у виплаті.
2. Податкові відрахування
Гарантована річна прибутковість по договорах накопичувального страхування життя стандартно незначна і зазвичай фіксується в районі 3%. Додатково може бути нарахований інвестиційний дохід, який залежить від результатів діяльності страховика. На практиці додатковий дохід не перевищує 5-6%, а часто ще нижче. Причому нараховується відсоток не на всю суму внеску, а тільки на її частину, яка формує резерв.
1 січня 2015 року набули чинності зміни в Податковому кодексі, що дозволяють здійснювати соціальний податкове вирахування за договорами добровільного страхування життя, укладеними на строк не менше п'яти років. Максимальна сума, на яку можна зменшити податкову базу, - 120 000 рублів, але вона єдина для ряду витрат соціального характеру (витрати на навчання, медичну допомогу, внески за договорами недержавного пенсійного забезпечення та пенсійного страхування). Не маючи інших витрат, за якими можливий соціальний податкове вирахування, оплачуючи щорічний внесок за полісом страхування життя не більше 120 000 рублів і маючи офіційний дохід від 10 000 рублів на місяць, можна додатково отримувати 13% від суми внесків.
3. Зручність
Укладаючи один договір, ви забезпечуєте захист від непередбачених ситуацій, збереження і накопичення коштів. Відсутні додаткові тимчасові витрати на підбір двох контрагентів.
4. Довгостроковість
Якщо банки пропонують розмістити вклади на термін до п'яти років, то аналогічний термін для договорів накопичувального страхування життя зазвичай є мінімальним. Середній термін подібних договорів - 15 років. Максимальний термін залежить від віку, в якому укладається договір, так як зазвичай обмежується віком застрахованого на момент закінчення договору. Протягом терміну договору, при відсутності страхових випадків, фактично єдиним дією страхувальника є оплата внесків.
5. Особливий статус
Якщо в договорі призначений вигодонабувач, в разі смерті застрахованого страхова виплата здійснюється вигодонабувачу, а не включається до складу спадщини. Внески за полісами страхування життя не є «майном» в розумінні Цивільного кодексу РФ і не підлягають конфіскації, арешту або розділу.
Мінуси накопичувального страхування життя
1. Довгостроковість
Один з плюсів накопичувального страхування життя одночасно є одним з основних його недоліків, особливо в умовах нестабільної економіки. При істотній інфляції внески швидко знецінюються, а «вийти» з таких договорів без серйозних втрат неможливо. При розірванні договору накопичувального страхування раніше сплачені страхові внески не повертаються, а виникає право на отримання викупної суми. Викупна сума складається з певного відсотка від резерву, сформованого за рахунок частки сплаченої премії, і додаткового інвестиційного доходу, нарахованого клієнту за час дії договору. При цьому в перші кілька років викупна сума мінімальна і досягає розміру внесених страхових внесків до терміну закінчення договору. При розірванні договору виникає обов'язок по поверненню соціальних податкових відрахувань, якщо вони здійснювалися. Страхова компанія утримає їх розмір з викупної суми, якщо не буде надана довідка з податкової служби про неотримання відрахувань.
Не варто забувати і про можливість відсутності коштів на оплату чергового внеску. Страховики передбачають ряд виходів із ситуації, наприклад пільговий період, який подовжує термін оплати чергового внеску, але ймовірно припинення договору з описаними наслідками.
2. Відсутність гарантій повернення внесків в разі відкликання ліцензії страхової компанії
На сьогоднішній день в Росії немає механізму державних гарантій, аналогічних фонду страхування вкладів у банківській сфері. Питання про створення подібного фонду обговорювалося, але був відкладений, про що писав Банкі.ру. Складно спрогнозувати, що буде через 10-20 років з конкретним страховиком і ринком в цілому. Навіть якщо власники страховика вселяють безумовна довіра, немає гарантії, що через кілька років вони з якоїсь причини не продадуть цей бізнес, вважаючи непрофільним, або внаслідок законодавчих змін. Буквально 10 років тому фактично всі найбільші операційні компанії мали в своїх холдингах страховиків. Сьогодні практично всі ці страхові компанії змінили власників.
Існує думка, що отримати впевненість у страховика можна, оформивши договір страхування з зарубіжною компанією (не плутати з зареєстрованими в Росії компаніями з іноземною участю), у якій є багаторічний досвід роботи і все в порядку з фінансовою стійкістю. Слід розуміти, що стосовно таких договорів діє юрисдикція іншої країни. При настанні страхового випадку документи потрібно подавати в країну перебування організації, а суперечки будуть вирішуватися в рамках законодавства цієї країни. Виплати за такими договорами не будуть вважатися страховими в розумінні нашого законодавства і повинні обкладатися податком.
3. Невисока прибутковість
Якщо не брати до уваги податкові відрахування, наприклад, при бажанні інвестувати щорічно суми більші, ніж 120 000 рублів, або при наявності інших соціальних витрат, прибутковість по договорах накопичувального страхування життя істотно програє іншим інструментам.
практичний приклад
Для наочності наведемо порівняльний розрахунок доходів від банківського депозиту з одночасним укладенням договору ризикового страхування життя та договору накопичувального страхування життя. Дохід за депозитом розрахований за допомогою сервісу Банкі.ру з урахуванням щорічної капіталізації. Дані за договорами накопичувального та ризикового страхування життя отримані з розрахунку одного з великих страховиків, що здійснюють даний вид страхування для жінки у віці 27 років. У договори включений тільки ризик «Смерть з будь-якої причини», страхова сума - 500 000 рублів.
параметр
Банківський вклад
Накопичувальне страхування життя
Термін договору (ів), років
5
5
Річна прибутковість, руб.
8%
7%
Премія зі страхування життя, руб.
3 193
-
Щорічний внесок на депозит, руб.
105 443
-
Річний платіж, руб.
108 636
108 636
Сумарні платежі, руб.
543 180
543 180
Сума до повернення на кінець договору, руб.
668 246
528 756
Податкові відрахування, руб.
2 076
70 613
Дохід, руб.
127 142
56 190
Розрахунок наведено як приклад зіставлення різних продуктів. Пропозиції та банків, і страховиків можуть істотно відрізнятися, а накопичувальне страхування все ж орієнтоване на більш тривалі терміни.
резюме
Накопичувальне страхування життя - інструмент, перевірений часом і популярний в західних країнах, в тому числі для оптимізації оподаткування. У нашій країні цим видом страхування притаманні ризики, які потрібно чітко розуміти перед укладенням договору. Укладення такого договору може підвищити вашу фінансову дисципліну, так як невнесення чергового внеску може дорого обійтися. Не варто забувати, що, незважаючи на найменування ризику «смерть з будь-якої причини», договір завжди містить низку винятків, найбільш поширені з яких - випадки, які сталися при вчиненні кримінального правопорушення або в стані сп'яніння.
