Сьогодні вже стало очевидним, що в світлі нових тенденцій, спрямованих на деофшоризацію і підвищення прозорості міжнародної фінансової простору, нашим співвітчизникам уже зараз варто прийняти нові правила і зрозуміти, які наслідки в найближчому майбутньому для них буде мати розкриття відповідної фінансової інформації іноземними банками та іншими фінансовими установами в зв'язку з намірами ряду країн в самому недалекому майбутньому почати автоматичний обмін інформацією.
Кіпр в зв'язку з цим також оголосив про те, що автоматичний обмін інформацією щодо нових рахунків і існуючих великих рахунків фізичних осіб та рахунків юридичних осіб повинен початися до кінця вересня 2017 року або вересня 2018 року. Ці терміни залежать від того, коли саме фінансові установи виявлять необхідність розкривати інформацію про таких рахунках, і як вони це будуть робити на практиці.
Давайте уточнимо, які операції по рахунку в іноземному банку є законними для росіянина, а які забороненими.
Витрачання грошей з рахунків в іноземних банках можливо тоді, коли зарахування їх на рахунок сталося в результаті законної (дозволеної) операції.
Дозволені операції:
Можна переказувати грошові кошти з інших своїх рахунків, що знаходяться як в російських, так і в іноземних банках. - Можна переводити гроші з російських рахунків близьких родичів (наприклад, дружини / чоловіка, батьків, дітей, бабусь / дідусів, онуків).
- Можна нараховувати відсотки на залишок по вкладу.
- Можна вносити мінімальний внесок, якщо це потрібно іноземним банком для відкриття рахунку.
- Можна отримувати грошові кошти в дар від близьких родичів або дружини / чоловіка.
- Можна зараховувати заробітну плату від іноземного роботодавця.
- Можна зараховувати пенсії, стипендії, аліменти, інші соціальні виплати.
- Можна зараховувати страхові виплати від іноземних страхових компаній.
- Можна отримувати повернення раніше сплачених коштів.
Наступні 6 дозволених операцій можливі і законні тільки для рахунків, відкритих в банках країн ОЕСР і ФАТФ, але так як Кіпр, яка є поки членом однієї з цих організацій, має членство в MONEYVAL, що приймає основні рекомендації ФАТФ, то варто зробити висновок, що дані операції дозволені і для власників кіпрських рахунків, а саме:
Зарахування позик і кредитів за договорами на термін більше 2 років. - Отримання орендної плати від здачі в оренду нерухомості та іншого майна, розташованого за межами РФ.
- Отримання дивідендів у закордонних акціях.
- Виплати за іноземними облігаціями або векселями.
- Отримання грошових коштів від передачі грошей або цінних паперів в управління іноземному керуючому.
- Гроші від продажу цінних паперів, зареєстрованих на біржі (дія починається з 1 січня 2018 року).
Всі інші операції заборонені.
Подвійне оподаткування
Слід також розуміти, що, крім усіх нововведень і прагнень до прозорості фінансових відносин між країнами, діє також Угоду між Росією і Кіпром про уникнення подвійного оподаткування стосовно податків на доходи і капітал в редакції Протоколу від 07.10.2010, статті №26 та №27 , які також розповідають про обмін інформацією між двома країнами і допомоги в зборі податків.
приклади
Громадянин Росії працює на Кіпрі і отримує зарплату на рахунок в кіпрському банку. Це дозволена операція. - Громадянин Росії, який постійно проживає на Кіпрі, що приїжджає раз на рік в Росію, здає в оренду свій будинок на Кіпрі (член Moneyval, яка виконує рекомендації ФАТФ), гроші перераховує на рахунок в кіпрському банку. Це дозволена операція.
- Громадянин Росії, який постійно проживає на Кіпрі, раз чи два рази на рік приїжджає в Росію, має будинок на Кіпрі (член Moneyval, що підкоряється рекомендаціям ФАТФ), але вирішив його продати і купити новий, побільше. Гроші від продажу поклав на рахунок у кіпрському банку. Це недозволена законом операція. Штраф від 75% до 100% від суми продажу.
- Громадянин Росії, який постійно проживає на Кіпрі, з прикладу номер 3, витрачає гроші на покупку нового будинку, машини, техніки і т. Д. Це заборонена операція, так як гроші були зараховані на рахунок в іноземному банку в результаті невирішеною операції. Штраф від 75% до 100% від витраченої суми.
Якщо штраф не сплачується в певний термін, то він подвоюється.
